Box 3 calculator aandelen: beleggen in privé of via de BV?
Bereken wat in 2026 gunstiger is
Beleg je in aandelen vanuit privé, dan valt je vermogen normaal gesproken in box 3. Laat je vermogen in een BV staan, dan krijg je te maken met vennootschapsbelasting en uiteindelijk box 2.
Met deze Box 3 calculator vergelijk je beide routes over een langere periode. Vul je te beleggen vermogen, verwacht rendement en beleggingshorizon in en zie wat er na belasting overblijft.
Voor wie is deze tool?
Voor ondernemers en particulieren die beleggen in aandelen of andere beleggingen en willen vergelijken wat het verschil is tussen beleggen in box 3 en beleggen via een BV. De tool vergelijkt de fiscale uitkomst; eventuele extra kosten van een BV worden niet automatisch meegenomen.
Wat heb je nodig?
Het verwachte te beleggen bedrag en je verwachte rendement.
Toelichting op de invoervelden en de uitslag vind je onder de tool.
De rekensom is het startpunt, niet de conclusie
De tool geeft je een cijfermatig vertrekpunt. Of een BV voor jou de juiste keuze is, hangt ook af van je plannen, je privésituatie en hoe je onderneming zich ontwikkelt.
Wil je weten wat dit betekent voor jouw specifieke situatie? Plan dan een vrijblijvende kennismaking in via de knop hieronder.
Wat vul je in?
Vermogen
Het bedrag dat je wilt beleggen. Staat het geld al in je BV, zet dan in de rekentool aan dat het startbedrag voor beleggen in privé eerst via box 2 moet worden uitgekeerd.
Rendement
Het gemiddelde jaarlijkse rendement dat je verwacht op je beleggingen. Een hoger rendement kan het verschil tussen box 3 en beleggen via de BV sterk beïnvloeden.
Beleggingshorizon
Het aantal jaren dat je het vermogen wilt laten renderen. Hoe langer de looptijd, hoe groter het effect van belasting op het uiteindelijke vermogen.
Heffingsvrij vermogen
Vul in hoeveel van je heffingsvrije vermogen in box 3 nog beschikbaar is voor deze belegging. Heb je al ander box 3-vermogen, dan kan dit bedrag lager zijn.
Werkelijk rendement
Je kunt naast het forfaitaire box 3-scenario ook rekenen met werkelijk rendement. Dit geeft een indicatie van wat tegenbewijs op basis van werkelijk rendement voor de vergelijking kan betekenen.
Belasting in de BV
De tool rekent met vennootschapsbelasting over het rendement in de BV en box 2 wanneer vermogen uiteindelijk naar privé wordt uitgekeerd. Je kunt verschillende aannames over het moment van belastingheffing vergelijken.
Wat zegt de uitslag én wat niet?
Het getal dat telt: netto vermogen
De tool vergelijkt hoeveel vermogen je na de gekozen beleggingsperiode netto in privé overhoudt. Daarmee worden beide routes op dezelfde eindbasis vergeleken: vermogen dat na belasting beschikbaar is.
Het verschil tussen box 3 en de BV
Bij beleggen in privé wordt gedurende de looptijd rekening gehouden met box 3. Bij beleggen via de BV wordt rekening gehouden met vennootschapsbelasting en uiteindelijk box 2. Daardoor kan dezelfde belegging fiscaal heel anders uitpakken.
Wat de tool niet meeneemt
Dit is een fiscaal scenariomodel. De berekening houdt geen rekening met alle persoonlijke omstandigheden, toekomstige wetswijzigingen of de jaarlijkse kosten van een BV.
Kosten van een BV
Een BV brengt extra kosten en administratie met zich mee, zoals jaarrekening, aangifte vennootschapsbelasting, loonadministratie en eventueel advieskosten. Die kosten zijn niet automatisch verwerkt en kunnen het voordeel van beleggen via de BV verkleinen of volledig wegnemen.
Geen vast omslagpunt
Er bestaat geen universeel bedrag waarbij beleggen via de BV altijd voordeliger wordt. De uitkomst hangt onder meer af van het vermogen, rendement, looptijd, beschikbare box 3-vrijstelling, de herkomst van het geld en het moment waarop je box 2 betaalt.
Hoe is de tool berekend?
De rekentool vergelijkt twee manieren om hetzelfde vermogen te beleggen: in privé via box 3 of binnen een BV. De berekening loopt het vermogen jaar voor jaar door over de gekozen beleggingshorizon.
Beleggen in privé: box 3
Voor aandelen en andere beleggingen rekent de tool standaard met het voorlopige forfaitaire rendement voor overige bezittingen van 6,00% in 2026. Over het berekende box 3-inkomen betaal je 36% belasting.
Het heffingsvrije vermogen bedraagt in 2026 €59.357 per persoon en €118.714 met een fiscale partner. Heb je al ander box 3-vermogen, dan moet je in de tool alleen het nog beschikbare deel van deze vrijstelling invullen.
Werkelijk rendement
Je kunt ook rekenen met het scenario waarin je werkelijke rendement lager is dan het forfaitaire rendement. Bij de berekening op basis van werkelijk rendement geldt geen heffingsvrij vermogen. De Belastingdienst vergelijkt het fictieve en werkelijke rendement en gebruikt de voor jou voordeligste uitkomst. Bij werkelijk rendement tellen onder meer ontvangen dividend en waardeveranderingen van aandelen mee.
Beleggen via de BV
Bij beleggen via de BV wordt rendement belast met vennootschapsbelasting. In 2026 bedraagt het Vpb-tarief 19% tot en met €200.000 belastbare winst en 25,8% over het meerdere. De calculator rekent standaard met 19%; bij grotere winsten kan het hogere tarief relevant zijn.
Wanneer vermogen uiteindelijk vanuit de BV naar privé wordt uitgekeerd, kan daarnaast box 2 verschuldigd zijn. In 2026 bedraagt het box 2-tarief 24,5% over de eerste €68.843 per persoon en 31% over het meerdere. Bij fiscale partners kan inkomen uit aanmerkelijk belang onder voorwaarden tussen beide partners worden verdeeld.
Startvermogen in privé of in de BV
Waar het geld zich nu bevindt maakt veel verschil. Staat het vermogen al in de BV, dan moet voor de privéroute mogelijk eerst box 2 worden afgerekend. Blijft het geld in de BV, dan blijft die box 2-claim in beginsel bestaan totdat het vermogen wordt uitgekeerd. De tool laat je daarom aangeven of het startvermogen al in de BV zit.
Aannames van de berekening
De tool is een scenariomodel. Het gekozen rendement blijft gedurende de looptijd gelijk en de calculator gaat voor de vergelijking uit van de ingevoerde belastingtarieven en vrijstellingen. Werkelijke rendementen, belastingtarieven en wetgeving kunnen in de toekomst veranderen.
Ook maakt het voor de BV-route verschil wanneer winst fiscaal wordt gerealiseerd en wanneer dividend wordt uitgekeerd. De tool biedt daarom verschillende scenario's voor het moment waarop Vpb en box 2 worden afgerekend.
Belangrijk
De uitkomst laat zien welke route onder de gekozen aannames het hoogste nettovermogen oplevert. Het is geen voorspelling van toekomstig rendement en geen individueel fiscaal advies. Kosten van een BV en persoonlijke omstandigheden zijn niet automatisch in de berekening verwerkt.