VEELGESTELDE VRAGEN (FAQ)
Wanneer is een BV fiscaal voordeliger dan een eenmanszaak?
Hoeveel belasting betaal ik als ZZP'er?
Wat is het DGA-salaris en wat is het minimum in 2026?
Wanneer loont een vermogensplan?
Wat zijn de kosten en administratieve lasten van een BV?
Kan ik als zzp'er pensioen opbouwen via lijfrente?
Wat verandert erals ik emigreer uit Nederland? (Nederlandse kant)
Hoeveel moet ik opzijzetten als zzp'er voor belastingen?
Loont een vermogensplan als ik 'maar' 100.000 euro verdien?
Wanneer is een BV
fiscaal voordeliger dan
een eenmanszaak?
Dit is de vraag die ik het meest krijg, en het eerlijke antwoord is: het hangt ervan af. Gelukkig is er een duidelijke richtlijn.
Bij een winst van circa 80.000 tot 100.000 euro per jaar begint een BV interessant te worden. Bij 120.000 euro of meer is het in de meeste gevallen gewoon voordeliger. De zelfstandigenaftrek is inmiddels zo ver afgebouwd (2026: 1.200 euro, in 2020 was dat nog 7.030 euro) dat de voordelen van een eenmanszaak steeds verder wegsmelten. Tegelijkertijd betaal je in een BV over de eerste 200.000 euro winst maar 19% vennootschapsbelasting, en daarna pas 25,8%.
Maar fiscaal voordeel is niet het enige. Extra accountantskosten voor een BV liggen al snel op 2.000 tot 3.000 euro per jaar. Dat moet je terugverdienen.
Gerelateerde artikelen:
Wat is het optimale DGA salaris in 2026
Holding en werkmaatschappij: wanneer loont de holdingstructuur?
Hoeveel belasting kan ik als zzp'er besparen?
Als zzp'er met een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over je winst in box 1.
De besparing verschilt per ondernemer. De grootste besparingen zitten vaak niet in één fiscale regeling, maar in de combinatie van de juiste rechtsvorm, pensioenopbouw, vermogensstructuur en slimme timing. Juist daar valt vaak meer winst te behalen dan veel ondernemers denken.
Doe de bespaarquiz voor een indicatie
Wat is het DGA-salaris en wat is het minimum in 2026?
Als directeur-grootaandeelhouder van een BV ben je in dienst van je eigen bedrijf.
De Belastingdienst verplicht je daarvoor een reëel salaris op te nemen, het gebruikelijk loon.
In 2026 is het wettelijk minimum 58.000 euro bruto per jaar. Dat is 2.000 euro meer dan in 2025 (56.000 euro). Het gebruikelijk loon moet het hoogste zijn van:
- 58.000 euro (wettelijk minimum)
- Het loon in een vergelijkbare functie in loondienst
- Het hoogste loon van jouw werknemers binnen de BV
In de eerste drie jaar na oprichting mag je het salaris met een starterskorting verlagen naar circa 43.500 euro (75% van het minimum).
Over je DGA-salaris betaal je gewoon loonbelasting en ZVW-bijdrage. De rest van de winst kan in de BV blijven of als dividend worden uitgekeerd.
Gerelateerd artikel:
Wanneer loont een Vermogensplan?
Een Vermogensplan wordt interessant zodra je voldoende winst maakt om keuzes te hebben. Vanaf ongeveer €100.000 winst per jaar zijn er vaak meerdere mogelijkheden om belasting te besparen, vermogen slimmer op te bouwen en financiële vrijheid te versnellen. Hoe eerder je de juiste keuzes maakt, hoe groter het effect op de lange termijn.
Wat zijn de kosten en administratieve lasten van een BV?
Een BV is niet gratis. Je betaalt niet alleen notariskosten bij oprichting, maar ook structureel hogere administratiekosten. Dat moet je meenemen in de rekening.
Eenmalige oprichtingskosten: 600 tot 1.200 euro (notaris en KvK). Jaarlijkse meerkosten ten opzichte van een eenmanszaak:
- Accountant voor jaarrekening en loonadministratie: 2.000 tot 3.500 euro per jaar
- Loonadministratie DGA: soms al inbegrepen, soms apart
- Publicatieplicht bij KvK: verplicht voor een BV
Daarboven kost een BV meer tijd en vraagt meer discipline in de administratieve scheiding tussen privé en zakelijk. Geld dat in de BV zit is niet zomaar van jou. Jje moet het er via salaris of dividend uithalen, en daar betaal je belasting over.
Kan ik als zzp'er pensioen opbouwen via lijfrente?
Ja, en het is meteen een van de krachtigste belastingvoordelen die je als zzp'er hebt. Maar het is wel wat anders dan pensioen opbouwen via een werkgever.
Als zzp'er bouw je geen pensioen op via een werkgever. Maar je kunt de jaarruimte en eventueel de reserveringsruimte benutten om lijfrentepremies te storten en die volledig af te trekken van je belastbare inkomen.
Jaarruimte 2026: ruwweg 30% van je inkomen minus een franchise van circa 20.000 euro. Daarboven kun je eventueel nog gebruik maken van de reserveringsruimte als je voorgaande jaren ruimte onbenut hebt gelaten.
Bij een toptarief van 49,5% kost elke euro die je in een lijfrente stopt je netto maar 50 eurocent. De rest betaal je pas bij uitkering, en dan mogelijk in een lager tarief.
Lees ook:
Wat verandert er
als ik emigreer uit Nederland? (Nederlandse kant)
Emigratie heeft fiscale gevolgen aan de Nederlandse kant die veel mensen onderschatten — zeker als je een BV hebt of een lijfrenteverzekering.
Als je aanmerkelijk belang hebt in een BV (minimaal 5% aandelen), legt de Belastingdienst bij vertrek een conserverende aanslag op over de latente winst in je aandelen. Die aanslag is niet tijdgebonden meer, hij vervalt niet vanzelf na tien jaar. Die termijn werd in 2015 afgeschaft.
Voor lijfrentes geldt: als je de polis afkoopt of de uitkering niet voldoet aan de voorwaarden, betaal je box 1-tarief plus 20% revisierente. Gecombineerd kan dat oplopen tot bijna 70% van de waarde.
Wat ik aan de Nederlandse kant in kaart breng: het moment van vertrek, of een BV voor of na emigratie zinvol is, en welke timing de minste schade oplevert. De buitenlandse fiscaliteit (Portugal, Spanje, etc.) is iets voor een lokale belastingadviseur.
Wat levert een Vermogensplan gemiddeld op?
Dat is voor iedereen anders. Bij de ene ondernemer gaat het vooral om belastingbesparing, bij de ander om een betere pensioenopbouw, een slimmere BV-structuur of meer grip op het privévermogen. In vrijwel alle gevallen levert een goed Vermogensplan meer op dan alleen een financieel voordeel: het geeft vooral rust, overzicht en betere keuzes voor de toekomst.
Voor een indicatie, doe de bespaarquiz
Hoeveel moet ik opzijzetten als zzp'er voor belastingen?
Dit is een vraag die veel starters te laat stellen. Het antwoord is afhankelijk van je inkomen, maar hier is een praktische vuistregel.
Reken als zzp'er op circa 30 tot 40% van je netto omzet opzij te zetten voor inkomstenbelasting en ZVW-bijdrage. Bij hogere inkomens (boven 78.426 euro) schuift dat snel naar 40 tot 45%.
Niet vergeten: je betaalt ook BTW van 21% over je omzet (mits niet vrijgesteld), maar dat is doorbelasting en geen eigenlijke belasting voor jou, zolang je de BTW netjes apart houdt.
Tip: vraag een voorlopige aanslag aan bij de Belastingdienst. Dan betaal je gespreid in plaats van in één keer een grote aanslag achteraf.
Loont een vermogensplan als ik 'maar' 100.000 euro verdien?
Ja! Eigenlijk juist dan. Want bij dit inkomensniveau is er nog genoeg te sturen, en elke euro die je nu goed neerzet telt dubbel.
Veel ondernemers wachten totdat ze echt groot zijn voordat ze serieus kijken naar hun financiële structuur. Dat is een vergissing. Bij 100.000 euro winst als zzp'er zijn er al snel meerdere beslissingen die duizenden euro's per jaar schelen:
- Zit je al op het omslagpunt voor een BV?
- Benut je je jaarruimte voor pensioenopbouw?
- Heb je je hypotheek en eventueel vermogen goed gestructureerd?
- Wat zijn de gevolgen als je naar het buitenland wilt vertrekken?
De prijs van een vermogensplan vind je op de dienstenpagina. Als het je niet meer bespaart dan dat, krijg je je aanbetaling terug. Dat is de garantie.
Alle bedragen en tarieven zijn gebaseerd op de regelgeving van 2026.
Elke situatie is anders, bovenstaande is informatief, niet als persoonlijk advies bedoeld.
Wil je weten wat dit voor jouw situatie betekent?