Veelgestelde vragen (FAQ) over vermogensadvies voor zzp'ers
Wanneer is een BV fiscaal voordeliger dan een eenmanszaak?
Hoeveel belasting betaal ik als ZZP'er?
Wat is het DGA-salaris en wat is het minimum in 2026?
Wanneer loont een vermogensplan?
Wat zijn de kosten en administratieve lasten van een BV?
Kan ik als zzp'er pensioen opbouwen via lijfrente?
Wat verandert erals ik emigreer uit Nederland? (Nederlandse kant)
Hoeveel moet ik opzijzetten als zzp'er voor belastingen?
Loont een vermogensplan als ik 'maar' 100.000 euro verdien?
Wanneer is een BV
fiscaal voordeliger dan
een eenmanszaak?
Dit is de vraag die ik het meest krijg, en het eerlijke antwoord is: het hangt ervan af. Gelukkig is er een duidelijke richtlijn.
Er bestaat geen vast omslagpunt waarop een BV automatisch voordeliger wordt. De uitkomst hangt onder meer af van je winst, DGA-salaris, hoeveel geld je privé nodig hebt, pensioeninleg en hoeveel winst je in de BV kunt laten zitten.
Bij hogere winsten wordt een BV vaak interessanter om te onderzoeken, maar alleen door beide scenario's met jouw cijfers door te rekenen weet je wat het verschil werkelijk is.
Gebruik hiervoor de BV of eenmanszaak rekentool.
De zelfstandigenaftrek is inmiddels zo ver afgebouwd (2026: 1.200 euro, in 2020 was dat nog 7.030 euro) dat de voordelen van een eenmanszaak steeds verder wegsmelten. Tegelijkertijd betaal je in een BV over de eerste 200.000 euro winst maar 19% vennootschapsbelasting, en daarna pas 25,8%.
Maar fiscaal voordeel is niet het enige. Extra accountantskosten voor een BV liggen al snel op 2.000 tot 3.000 euro per jaar. Dat moet je terugverdienen.
Gerelateerde artikelen:
Wat is het optimale DGA salaris in 2026
Holding en werkmaatschappij: wanneer loont de holdingstructuur?
Hoeveel belasting kan ik als zzp'er besparen?
Als zzp'er met een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over je winst in box 1.
De besparing verschilt per ondernemer. De grootste besparingen zitten vaak niet in één fiscale regeling, maar in de combinatie van de juiste rechtsvorm, pensioenopbouw, vermogensstructuur en slimme timing. Juist daar valt vaak meer winst te behalen dan veel ondernemers denken.
Doe de bespaarquiz voor een indicatie
Wat is het DGA-salaris en wat is het minimum in 2026?
Als directeur-grootaandeelhouder van een BV ben je in dienst van je eigen bedrijf.
De Belastingdienst verplicht je daarvoor een reëel salaris op te nemen, het gebruikelijk loon.
In 2026 is het wettelijk minimum 58.000 euro bruto per jaar. Dat is 2.000 euro meer dan in 2025 (56.000 euro). Het gebruikelijk loon moet het hoogste zijn van:
- 58.000 euro (wettelijk minimum)
- Het loon in een vergelijkbare functie in loondienst
- Het hoogste loon van jouw werknemers binnen de BV
Over je DGA-salaris betaal je gewoon loonbelasting en ZVW-bijdrage. De rest van de winst kan in de BV blijven of als dividend worden uitgekeerd.
Gerelateerd artikel:
Wanneer loont een Vermogensplan?
Een Vermogensplan wordt interessant zodra je voldoende financiële ruimte hebt om keuzes te maken rond belasting, pensioen, rechtsvorm en vermogensopbouw. Wakker Vermogen richt zich vooral op ervaren zzp'ers en DGA's met een omzet vanaf circa €100.000. Niet de omzet op zichzelf bepaalt of een plan loont, maar hoeveel financiële keuzes er daadwerkelijk te optimaliseren zijn.
Wat zijn de kosten en administratieve lasten van een BV?
Een BV is niet gratis. Je betaalt niet alleen notariskosten bij oprichting, maar ook structureel hogere administratiekosten. Dat moet je meenemen in de rekening.
Eenmalige oprichtingskosten: 600 tot 1.200 euro (notaris en KvK). Jaarlijkse meerkosten ten opzichte van een eenmanszaak:
- Accountant voor jaarrekening en loonadministratie: 2.000 tot 3.500 euro per jaar
- Loonadministratie DGA: soms al inbegrepen, soms apart
- Publicatieplicht bij KvK: verplicht voor een BV
Daarboven kost een BV meer tijd en vraagt meer discipline in de administratieve scheiding tussen privé en zakelijk. Geld dat in de BV zit is niet zomaar van jou. Jje moet het er via salaris of dividend uithalen, en daar betaal je belasting over.
Kan ik als zzp'er pensioen opbouwen via lijfrente?
Ja, en het is meteen een van de krachtigste belastingvoordelen die je als zzp'er hebt. Maar het is wel wat anders dan pensioen opbouwen via een werkgever.
Als zzp'er bouw je geen pensioen op via een werkgever. Maar je kunt de jaarruimte en eventueel de reserveringsruimte benutten om lijfrentepremies te storten en die volledig af te trekken van je belastbare inkomen.
Jaarruimte 2026: ruwweg 30% van je inkomen minus een franchise van circa 20.000 euro. Daarboven kun je eventueel nog gebruik maken van de reserveringsruimte als je voorgaande jaren ruimte onbenut hebt gelaten.
Bij een hoog box 1-inkomen kan een deel van je lijfrenteaftrek plaatsvinden tegen het tarief van 49,5%. Het werkelijke belastingvoordeel hangt af van je inkomen, de hoogte van de storting en je persoonlijke fiscale situatie.
Lees ook:
Wat verandert er
als ik emigreer uit Nederland? (Nederlandse kant)
Emigratie heeft fiscale gevolgen aan de Nederlandse kant die veel mensen onderschatten — zeker als je een BV hebt of een lijfrenteverzekering.
BV
Als je aanmerkelijk belang hebt in een BV (minimaal 5% aandelen), legt de Belastingdienst bij vertrek een conserverende aanslag op over de latente winst in je aandelen. Die aanslag is niet tijdgebonden meer, hij vervalt niet vanzelf na tien jaar. Die termijn werd in 2015 afgeschaft.
Pensioen
Emigreren betekent niet dat je je lijfrente moet afkopen. Je kunt het opgebouwde vermogen in beginsel laten staan en op de normale manier gebruiken om een periodieke lijfrente-uitkering aan te kopen.
Wel is het belangrijk om vóór emigratie te controleren of je aanbieder klanten in het land van bestemming accepteert en daar ook een lijfrente kan uitkeren. Niet iedere Nederlandse aanbieder doet dat. Brand New Day biedt bijvoorbeeld lijfrente-uitkeringen aan inwoners van veel landen binnen de EER.
Bij emigratie kan de Belastingdienst een conserverende aanslag opleggen over eerder genoten fiscale voordelen. Zolang je je aan de fiscale voorwaarden houdt en de lijfrente niet onregelmatig afkoopt, hoeft die aanslag in beginsel niet direct te worden betaald. Voor lijfrente geldt hiervoor doorgaans een periode van tien jaar.
Wie naar het buitenland wil verhuizen, doet er daarom verstandig aan vóór vertrek zowel de fiscale gevolgen als het acceptatiebeleid van de lijfrenteaanbieder te controleren.
Wat ik aan de Nederlandse kant in kaart breng: het moment van vertrek, of een BV voor of na emigratie zinvol is, en welke timing de minste schade oplevert. De buitenlandse fiscaliteit (Portugal, Spanje, etc.) is iets voor een lokale belastingadviseur.
Wat levert een Vermogensplan gemiddeld op?
Dat is voor iedereen anders. Bij de ene ondernemer gaat het vooral om belastingbesparing, bij de ander om een betere pensioenopbouw, een slimmere BV-structuur of meer grip op het privévermogen. In vrijwel alle gevallen levert een goed Vermogensplan meer op dan alleen een financieel voordeel: het geeft vooral rust, overzicht en betere keuzes voor de toekomst.
Voor een indicatie, doe de bespaarquiz
Hoeveel moet ik opzijzetten als zzp'er voor belastingen?
Dit is een vraag die veel starters te laat stellen. Het antwoord is afhankelijk van je inkomen, maar hier is een praktische vuistregel.
Er bestaat geen vast percentage van je omzet dat voor iedere zzp'er werkt. Je inkomstenbelasting en bijdrage Zvw worden vooral bepaald door je winst, aftrekposten, heffingskortingen en andere inkomsten.
Een praktische aanpak is daarom om gedurende het jaar een belastingprognose te maken op basis van je verwachte winst en het berekende bedrag apart te zetten. Met een voorlopige aanslag kun je de inkomstenbelasting bovendien gedurende het jaar betalen in plaats van achteraf met één grote aanslag te worden geconfronteerd.
Niet vergeten: je betaalt ook BTW van 21% over je omzet (mits niet vrijgesteld), maar dat is doorbelasting en geen eigenlijke belasting voor jou, zolang je de BTW netjes apart houdt.
Tip: vraag een voorlopige aanslag aan bij de Belastingdienst. Dan betaal je gespreid in plaats van in één keer een grote aanslag achteraf.
Wat kost vermogensadvies voor een zzp'er en wanneer loont het?
Een Wakker Vermogensplan kost €2.450 exclusief btw voor ondernemers.
Of dat zich terugverdient, hangt af van je situatie. Het voordeel kan zitten in belastingbesparing, maar ook in betere keuzes rond pensioen, BV of eenmanszaak, vermogensopbouw en financiële risico's.
Wakker Vermogen richt zich vooral op ervaren zzp'ers en DGA's vanaf circa €100.000 omzet. Juist wanneer je meerdere financiële keuzes tegelijk moet maken, kan een integraal plan interessanter zijn dan ieder onderwerp afzonderlijk oplossen.
Wat doet een vermogensadviseur voor een zzp'er?
Een vermogensadviseur kijkt verder dan alleen je belastingaangifte of beleggingen. Bij Wakker Vermogen worden inkomen, belasting, pensioen, rechtsvorm, vermogen en financiële risico's in samenhang bekeken. Het doel is niet één product verkopen, maar bepalen welke keuzes samen het beste passen bij jouw financiële doelen.
Wat is het verschil tussen een accountant en een vermogensadviseur?
Een accountant of boekhouder richt zich meestal vooral op administratie, jaarrekening, aangiften en financiële verantwoording.
Een vermogensadviseur kijkt vooruit: hoe kun je inkomen, belasting, pensioen, rechtsvorm en vermogen zo organiseren dat ze aansluiten op je doelen?
De rollen overlappen soms, maar vullen elkaar vooral aan.
Hoeveel pensioen moet ik als zzp'er opbouwen?
Daar bestaat geen vast bedrag of percentage voor. Hoeveel je nodig hebt hangt af van je gewenste inkomen na pensionering, AOW, bestaand pensioen en vermogen, woonlasten en wanneer je wilt stoppen met werken. Je jaarruimte bepaalt hoeveel je fiscaal gefaciliteerd kunt inleggen, maar dat is niet automatisch hetzelfde als het bedrag dat je financieel gezien zou moeten inleggen.
Alle bedragen en tarieven zijn gebaseerd op de regelgeving van 2026.
Elke situatie is anders, bovenstaande is informatief, niet als persoonlijk advies bedoeld.
Wil je weten wat dit voor jouw situatie betekent?