Pensioen opbouwen als zzp’er

Wat je nu doet, kost je later duizenden euro’s

De meeste zzp’ers doen niets aan pensioenopbouw. Niet omdat ze lui zijn of niet

nadenken, maar omdat het systeem eruit ziet als een zwart gat waar je geld in gooit

en nooit meer terugziet. Begrijpelijk. Het is echter ook een van de duurste

vergissingen die je als ondernemer kunt maken.

Want hier zit iets interessants. Iets wat de meeste mensen niet zien.

De belastingdienst betaalt mee. Serieus.

Als je nu lijfrente inlegt en je verdient boven de 77.000 euro, trek je die inleg af tegen

49,5%. Een inleg van 10.000 euro kost je netto 5.050. De rest betaalt de fiscus.

Als die uitkeringen later, na je AOW, binnenkomen betaal je in de onderste schijf

17,9% inkomstenbelasting. De belastingschijven worden jaarlijks geïndexeerd, dus

afhankelijk van wanneer jij stopt ligt de grens van die onderste schijf ergens tussen

de 40.000 en 60.000 euro. Bovenop die 17,9% komt nog een ZVW-bijdrage van rond

de 5%. Zit je netjes onder die grens, dan kom je effectief op zo’n 20 tot 23% uit.

Inleggen tegen 49,5%. Uitkeren tegen 20–23%. Dat verschil is jouw winst.

De keerzijde: te veel opbouwen werkt tegen je

Er is een punt waarop je te ver gaat. Te veel opbouwen en je pensioeninkomen stijgt

boven die geïndexeerde grens. Dan betaal je over het meerdere opeens 37,5% of

meer. Dan stel je belastingdruk alleen maar uit in plaats van dat je hem verlaagt. Je

wilt die hefboom, niet een uitstelconstructie.

Dit kun je niet zomaar zelf uitrekenen. Je hebt je huidige inkomen, verwachte AOW

en uitgavenpatroon op latere leeftijd nodig. Wie je vertelt dat dit een kwartiertje

rekenwerk is, heeft het nog nooit echt gedaan.

Hoeveel ruimte heb je?

Je jaarruimte wordt berekend als 30% van je bruto inkomen minus een AOW-

franchise van circa 19.000 euro. Op een inkomen van 100.000 euro is dat ruim

24.000 euro per jaar die je fiscaal vriendelijk opzij kunt zetten.

Heb je in voorgaande jaren niets gedaan? Dan kun je de ongebruikte jaarruimte van

de afgelopen tien jaar alsnog inhalen via de reserveringsruimte. In 2026 is de

maximale reserveringsruimte ruim 42.000 euro, bovenop je reguliere jaarruimte.

Twee strategieën die je kunt volgen:

• Gespreid opbouwen: elk jaar (een deel van) je jaarruimte benutten.

Consistent, overzichtelijk, past bij een stabiel inkomen.

• Frontloaden: nu in korte tijd zoveel mogelijk inleggen, zeker als je inkomen

de komende jaren daalt of als je emigratie overweegt. Dan wil je die

aftrekruimte nu benutten, terwijl je nog in Nederland belasting betaalt.

Daarnaast helpt het, als je veel liquide vermogen hebt, om je box 3 vermogen

te verlagen.

Bancaire lijfrente: het verstandige alternatief voor het

pensioenfonds

Je kunt pensioen opbouwen via een pensioenverzekering of via een bancaire

lijfrente. Het verschil is groter dan de meeste mensen denken.

Een bancaire lijfrente, oftewel banksparen of beleggen via aanbieders als Brand

New Day of Bright Pensioen, heeft een paar stevige voordelen. De kosten zijn

significant lager dan bij traditionele verzekeraars of fondsen zoals het ABP.

Rendementen zijn bij beleggingsvarianten op de lange termijn doorgaans beter. En

wat veel mensen over het hoofd zien: bij overlijden valt het opgebouwde kapitaal in

je nalatenschap. Bij een pensioenverzekering is het geld vaak simpelweg weg.

Er is een keerzijde: de uitkering heeft een vaste looptijd en dekt het langlevensrisico

niet volledig af. In de praktijk daalt het uitgavenpatroon van de meeste mensen na

hun 80e toch behoorlijk. Het is een bewuste afweging, geen dealbreaker.

Wat kost niets doen?

Op een inkomen van 100.000 euro is je jaarruimte ruim 24.000 euro. Ieder jaar dat je

dat laat liggen, mis je zo’n 12.000 euro belastingvoordeel. Over vijf jaar is dat 60.000

euro. Gewoon laten liggen.

Dit is precies het soort berekening waar ik mee help bij Wakker Vermogen. Het is

voor de meeste zzp’ers simpelweg het grootste fiscale voordeel dat ze laten liggen.

VEELGESTELDE VRAGEN

Moet ik een BV hebben om pensioen op te bouwen via lijfrente?

Nee. Bancaire lijfrente staat open voor iedereen met een aangifte

inkomstenbelasting, dus ook als eenmanszaak. Je hebt geen BV nodig.

Wat is het verschil tussen jaarruimte en reserveringsruimte?

Jaarruimte is wat je dit jaar mag inleggen op basis van je inkomen.

Reserveringsruimte is de opgebouwde onbenutte jaarruimte van de afgelopen tien

jaar. Je kunt beide in hetzelfde jaar benutten.

Hoeveel jaarruimte heb ik als zzp'er met een inkomen van 100.000 euro?

Met een inkomen van 100.000 euro heb je een jaarruimte van circa 24.000 euro. Daarnaast heb je mogelijk nog inhaalruimte van voorgaande jaren.

Kan ik zelf bepalen wanneer ik de uitkeringen laat ingaan?

Ja, met bancaire lijfrente heb je daar redelijk wat vrijheid in. Je kunt al vóór je AOW-

leeftijd beginnen met uitkeren, of pas erna. De keuze heeft fiscale gevolgen, want

het tarief waartegen je uitkeert verschilt. Dit is precies een van de punten waar slim

plannen loont.

Wat als ik emigreer? Kan ik dan nog gewoon uitkeren?

Dat is een goede vraag met een ingewikkeld antwoord. Nederland legt bij vertrek

soms een conserverende aanslag op over je lijfrentepot. De uitwerking hangt af van

het land waar je naartoe gaat en de belastingverdragen die van toepassing zijn. Dit

is iets wat je vóór emigratie goed moet laten doorrekenen.

Wat als ik overlijdt voordat ik de uitkeringen heb ontvangen?

Bij een bancaire lijfrente valt het opgespaarde kapitaal in je nalatenschap. Bij een

pensioenverzekering is dat doorgaans niet het geval, het kapitaal vervalt dan aan de

verzekeraar, tenzij je aanvullende nabestaandendekking hebt afgesloten.

Hoeveel moet ik precies inleggen?

Dat is afhankelijk van je inkomen nu, je verwachte inkomen later, je AOW-leeftijd en

je gewenste levensstandaard. Er is geen algemeen antwoord op. Iedereen die je een

standaard bedrag noemt zonder die analyse te maken, doet het niet goed.

Kan ik dit zelf regelen of heb ik een adviseur nodig?

De inleg zelf kun je technisch gezien zelf regelen via een bank of online platform. De

vraag is hoeveel je moet inleggen en wanneer je uitkeringen moet laten ingaan en of

je dat goed genoeg kunt inschatten zonder het plaatje volledig in beeld te hebben.

Een rekenfout van een paar jaar kost je al snel tienduizenden euro’s.

Boek een kennismaking

Maarten Wolfs is oprichter van Wakker Vermogen en adviseert zzp'ers en DGA's over de BV-beslissing, vermogensopbouw en de fiscale voorbereiding op emigratie. Met 25 jaar ervaring in finance en 18 jaar als zzp'er kent hij het klappen van de zweep, van binnenuit.

Tarieven en grenzen in dit artikel zijn gebaseerd op de vastgestelde wetgeving voor 2026. Dit artikel is informatief van aard en vervangt geen persoonlijk advies. Aan de inhoud kunnen geen rechten worden ontleend.