top of page
BV of eenmanszaak berekenen
Bereken wat jij netto overhoudt in 2026
De vraag stellen is makkelijk. Het antwoord hangt af van jouw situatie.
Deze rekentool vergelijkt je netto privé-inkomen als eenmanszaak met dat als BV, op basis van de actuele belastingtarieven voor 2026. Vul je eigen cijfers in en zie direct het verschil.
Voor wie is deze tool?
Voor zzp’ers en freelancers met een winst tussen de 70.000 en 250.000 euro per jaar die serieus nadenken over de stap naar een BV. De tool is ook bruikbaar als je al een BV hebt en wil weten of je dividendstrategie fiscaal optimaal is.
Wat heb je nodig?
Je verwachte winst dit jaar, een schatting van je privé-uitgaven en als je een BV overweegt, een idee van welk DGA-salaris je jezelf zou uitkeren. Ruwe schattingen zijn prima voor een eerste indruk.
Toelichting op de invoervelden en de uitslag vind je onder de tool.
De rekensom is het startpunt, niet de conclusie
De tool geeft je een cijfermatig vertrekpunt. Of een BV voor jou de juiste keuze is, hangt ook af van je plannen, je privésituatie en hoe je onderneming zich ontwikkelt.
Wil je weten wat dit betekent voor jouw specifieke situatie? Vul dan het onderstaande formulier in.
Wat vul je in?
Winst uit onderneming
Dit is je winst vóór inkomstenbelasting, dus je omzet minus je zakelijke kosten. Bij een eenmanszaak is dit je belastbare winst. Nog niet zeker van het exacte bedrag? Gebruik je verwachte jaarcijfer of het gemiddelde van de afgelopen twee jaar.
DGA-salaris
Als je een BV opricht, moet je jezelf een gebruikelijk loon uitkeren. De Belastingdienst stelt in 2026 een minimum van 58.000 euro bruto per jaar. Je kunt dit bedrag verhogen, maar niet verlagen zonder onderbouwing. Het salaris is je vaste privé-inkomen vanuit de BV en wordt belast in box 1, net als loon uit loondienst.
Dividenduitkering
Wat de BV overhoudt na vennootschapsbelasting en na jouw salaris, kan als dividend worden uitgekeerd. Je bepaalt zelf wanneer en hoeveel. Keer je alles uit, dan reken je af in box 2. Laat je winst in de BV staan, dan groeit je bedrijfsvermogen, maar dat geld is niet direct privé beschikbaar. In de tool kun je een percentage of een vast bedrag invullen.
Fiscaal partner
Heb je een partner met wie je fiscaal een eenheid vormt (getrouwd, geregistreerd partnerschap of samenwonend met een notarieel samenlevingscontract)? Dan verdubbelt de grens van de lage box 2-schijf. Dat heeft direct invloed op hoeveel belasting je over dividend betaalt.
Startersaftrek
Ben je in de eerste vijf jaar van je onderneming en kom je aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar)? Dan heb je recht op startersaftrek. Dit verlaagt je belastbare winst als eenmanszaak extra. Zet deze optie aan als dit op jou van toepassing is.
Lijfrente-inleg
Stort je dit jaar geld in een lijfrenteproduct voor je pensioen? Dat is aftrekbaar van je belastbare inkomen in box 1, zowel bij een eenmanszaak als bij een BV. Vul hier het bedrag in dat je daadwerkelijk inlegt, niet je maximale jaarruimte.
AOV-premie
De premie voor je arbeidsongeschiktheidsverzekering is aftrekbaar als persoonsgebonden aftrek. Vul hier je werkelijke jaarpremie in.
Auto van de zaak
Gebruik je een auto van de zaak voor privédoeleinden? Dan telt 22% van de cataloguswaarde als bijtelling bij je inkomen. Vul de cataloguswaarde in, de tool rekent de bijtelling automatisch door in beide scenario’s.
WOZ-waarde en hypotheekrente
Heb je een eigen woning? Dan speelt het eigenwoningforfait mee in je belastbare inkomen, en is je betaalde hypotheekrente aftrekbaar. De tool verwerkt het saldo van beide, inclusief de Wet Hillen-correctie als je hypotheekrente hoger is dan je forfait.
Wat zegt de uitslag én wat niet?
Het getal dat telt: netto privé
De tool toont voor beide situaties je netto privé-inkomen: wat je daadwerkelijk overhoudt na alle belastingen en premies. Dat is het getal dat je met elkaar vergelijkt, niet de belastingdruk op zich.
Het effectieve tarief
Naast het nettobedrag toont de tool het effectieve belastingtarief: welk percentage van je winst je kwijt bent aan belasting en premies. Dit geeft inzicht in de totale fiscale druk, los van het absolute bedrag.
Wat in de BV achterblijft
Als je minder dan 100% van de BV-winst als dividend uitkeert, toont de tool hoeveel er in de BV achterblijft. Dat geld is niet privé beschikbaar, maar kan worden ingezet voor investeringen, vermogensopbouw of pensioenvorming binnen de BV.
Het omslagpunt
De vuistregel die je overal leest, “vanaf 90.000 euro is een BV voordeliger”, klopt niet voor elke situatie. Met een fiscaal partner en volledige dividenduitkering ligt het omslagpunt in 2026 eerder rond de 120.000 tot 125.000 euro winst. Zonder fiscaal partner en met gedeeltelijke dividenduitkering kan dat anders liggen. De tool rekent jouw specifieke situatie door.
Wat de tool NIET meeneemt
De uitslag is een fiscale vergelijking. Wat buiten de berekening valt:
De kosten van een BV: notaris bij oprichting (circa 1.000 tot 1.500 euro), extra accountantskosten voor de jaarrekening (circa 1.500 tot 3.000 euro per jaar meer dan bij een eenmanszaak) en meer administratieve verplichtingen. Die kosten verlagen het voordeel van de BV in de praktijk.
Aansprakelijkheid: een BV biedt bescherming van je privévermogen tegen zakelijke schulden. Dat voordeel staat los van de rekensom maar kan voor jouw situatie doorslaggevend zijn.
Pensioenopbouw: als DGA bouw je geen AOW-pensioen op via de BV. Je bent zelf verantwoordelijk voor pensioenvorming, via lijfrente, beleggingen in de BV of andere instrumenten. Dat heeft grote invloed op je lange-termijn vermogenspositie.
Emigratie: plan je binnen nu en enkele jaren Nederland te verlaten? Dan speelt de BV-beslissing anders. Bij vertrek legt de Belastingdienst een conserverende aanslag op over je aanmerkelijk belang. Timing is daarbij cruciaal.
Vastgoed en beleggen: of je zakelijk vastgoed of een beleggingsportefeuille in de BV onderbrengt of in privé, heeft grote fiscale gevolgen die de rekentool niet doorrekent.
Hoe is de tool berekend?
De rekentool gebruikt de vastgestelde belastingtarieven voor 2026. De volgende parameters zijn verwerkt:
Inkomstenbelasting (box 1)
Schijf 1: 35,75% tot 38.883 euro. Schijf 2: 37,56% van 38.883 tot 78.426 euro. Schijf 3: 49,5% boven 78.426 euro.
Ondernemersaftrek eenmanszaak
Zelfstandigenaftrek: 1.200 euro. Startersaftrek (indien van toepassing): 2.123 euro.
MKB-winstvrijstelling: 12,7% over de winst na aftrekposten.
Vennootschapsbelasting (BV)
19% over de eerste 200.000 euro winst. 25,8% over het meerdere.
Box 2 (dividend)
24,5% over de eerste 67.804 euro per persoon (135.608 euro met fiscaal partner). 31% over het meerdere.
Heffingskortingen
Arbeidskorting: maximaal 5.685 euro, afbouwend vanaf 45.592 euro inkomen.
Algemene heffingskorting: maximaal 3.115 euro, afbouwend vanaf 29.736 euro, nihil boven 78.426 euro.
Zorgverzekeringswet (ZVW)
Bijdrage 5,26% over maximaal 71.628 euro inkomen.
Eigenwoningforfait
0,35% over WOZ-waarde tot 1.330.000 euro. 2,35% over het meerdere.
Wet Hillen-correctie: 73,33% van het negatieve saldo (HRA hoger dan forfait) wordt teruggenomen.
Aftrekbeperking hypotheekrente en AOV
Aftrek van hypotheekrente en AOV-premie in de hoogste schijf is beperkt tot het tarief van schijf 2 (37,56%). Het verschil met het werkelijke tarief (11,94%) wordt als correctie meegenomen.
De berekening voor de BV gaat ervan uit dat het DGA-salaris via de loonadministratie van de BV wordt uitbetaald. De algemene heffingskorting is in dat geval al verrekend via de loonheffing en telt niet opnieuw mee in de vergelijking.
Tarieven gebaseerd op vastgestelde wetgeving 2026. De tool is indicatief, aan de uitkomsten kunnen geen rechten worden ontleend.
De rekensom is het startpunt, niet de conclusie
De tool geeft je een cijfermatig vertrekpunt. Of een BV voor jou de juiste keuze is, hangt ook af van je plannen, je privésituatie en hoe je onderneming zich ontwikkelt.
In een Beslissingsscan (60 minuten, 750 euro) rekenen we jouw situatie door op alle relevante factoren fiscaal, juridisch en praktisch. Je weet daarna precies waar je staat.
bottom of page