Betaal ik te veel belasting als zzp’er?

Het antwoord is bijna altijd: ja. Niet omdat je iets fout doet, maar omdat niemand je ooit heeft verteld wat er eigenlijk allemaal mogelijk is. Dit artikel legt je uit hoe de belastingdruk als zzp’er echt werkt — en waar het geld blijft liggen.

Jouw collega in loondienst ziet zijn belastingdruk niet. Jij wel.

Stel: je hebt vroeger in loondienst gewerkt. Je keek elke maand naar wat er op je rekening stond. Wat je werkgever aan de overheid betaalde, zag je nooit. Inkomstenbelasting, premies volksverzekeringen, werkgeverspremies — het werd allemaal ingehouden voor jij er iets aan kon doen.

Als zzp’er zie je de rekening opeens wel. Je factureert. Je betaalt btw. Je doet aangifte. En dan vraag je je af: klopt dit wel? Betaal ik te veel?

Ja, waarschijnlijk wel. Niet omdat je boekhouder fouten maakt, maar omdat er mogelijkheden zijn die je simpelweg niet kent.

Hoe werkt de belasting als zzp’er eigenlijk?

Als zzp’er met een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over je winst. Dat is niet je omzet, maar wat er overblijft na je zakelijke kosten. Over die winst zijn er een paar aftrekposten.

De zelfstandigenaftrek bedraagt in 2026 nog 1.200 euro. Een paar jaar geleden was dat nog meer dan 6.000 euro. De overheid bouwt dit bedrag stelselmatig af, richting 900 euro in 2027. Je verliest dus elk jaar een stuk aftrek dat je vroeger vanzelf had.

Daarnaast is er de MKB-winstvrijstelling van 12,7%. Die mag je aftrekken van je winst na de zelfstandigenaftrek. Je hoeft daarvoor niet aan het urencriterium te voldoen — elke ondernemer krijgt hem automatisch.

Wat overblijft is je belastbare inkomen. Daarover betaal je in 2026 35,82% in de eerste schijf (tot circa 38.400 euro) en 49,5% over het meerdere.

Concreet voorbeeld. Je maakt 90.000 euro omzet en hebt 10.000 euro aan kosten. Winst: 80.000 euro. Na zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling: circa 68.800 euro belastbaar.

Daarover betaal je in totaal zo’n 28.500 euro belasting, plus Zvw-premie. Netto houdt je dan iets van 40.000 euro over. Dat is minder dan de helft van je omzet.

En dat is de basis. Dan hebben we het nog niet over wat je écht kunt doen om dat bedrag te verlagen.

Waar laat je geld liggen?

De meeste zzp’ers zijn goed in hun vak. Ze zijn niet goed in belastingoptimalisatie. Dat is geen kritiek, maar een constatering. Je bent ondernemer, geen fiscalist. Toch zijn er een paar zaken die vrijwel iedereen onbenut laat.

Lijfrente en pensioenopbouw. Als zzp’er bouw je geen pensioen op via een werkgever. Dat betekent dat je jaarruimte — de ruimte om fiscaal aftrekbaar geld opzij te zetten — waarschijnlijk al jaren oploopt zonder dat je er gebruik van maakt. Dat geld had je kunnen aftrekken tegen maximaal 49,5% belasting. Elk jaar dat je wacht, kost je duizenden euro’s.

In een apart artikel leg ik uit hoeveel het uitstel van pensioen en lijfrente je echt kost.

Arbeidsongeschiktheid. Dit is geen belastingonderwerp, maar het raakt direct aan je financiële positie. Als je ziek wordt, stopt je inkomen. Er is geen werkgever die doorbetaalt. De verplichte basisverzekering (BAZ) komt er aan, maar de premies daarvoor zijn voor veel zzp’ers hoger dan een private AOV. Of je nu bewust voor een oplossing kiest of niet: er gáát een oplossing komen. Beter om zelf te kiezen welke.

De vraag of een BV beter is. Bij een hogere omzet — grofweg boven de 100.000 euro — kan een BV-structuur fiscaal voordeliger zijn dan een eenmanszaak. Niet altijd, niet automatisch, maar de vraag is het stellen waard. Ik leg hier uit wanneer een BV wel en niet zinvol is.

Kosten die je niet opvoert. Zakelijke kosten verlagen je winst en dus je belasting. Toch laten zzp’ers hier regelmatig geld liggen: werkruimte thuis, zakelijk gebruik van de auto, abonnementen, opleidingen. Niet alles is aftrekbaar, maar meer dan je denkt wel.

Waarom weet je dit niet?

Omdat niemand je er ooit over heeft verteld. Je boekhouder verwerkt je cijfers en zorgt dat je aangifte klopt. Maar een boekhouder is geen vermogensadviseur. Die kijkt niet proactief naar wat er beter kan. Dat is ook niet zijn opdracht.

En de Belastingdienst gaat je hier ook niet op wijzen. Die int wat je verschuldigd bent, niet minder.

Het gevolg is dat de meeste zzp’ers jaar na jaar meer betalen dan nodig is. Niet door fraude of fouten, maar door onwetendheid. En onwetendheid is duur.

Wat kun je nu doen?

De eerste stap is inzicht. Weten wat je nu betaalt, wat er mogelijk is en wat het verschil betekent voor jouw situatie. Niet in theorie, maar concreet in euro’s.

Je kunt beginnen met de BV vs. eenmanszaak rekentool op deze site. Die geeft je snel een beeld van of een BV-structuur voor jou zinvol is.

Wil je het compleet doorrekenen — belastingdruk, pensioenruimte, AOV, eventueel een BV — dan is een gesprek de snelste manier. In een uur weet je meer dan na jaren van zelf uitzoeken.

Plan een gratis kennismakingsgesprek via Calendly.

Geen verkooppraatje. Gewoon een eerlijk gesprek over wat voor jou mogelijk is.

Plan een kennismaking

Veelgestelde vragen (FAQ)

Betaal ik als zzp’er meer belasting dan iemand in loondienst?

Niet per se meer, maar je ziet het wel. In loondienst wordt alles ingehouden voor je het ziet. Als zzp’er betaal je zelf en zie je wat er gaat. Dat voelt zwaarder, ook als het tarief vergelijkbaar is. Wat wél zwaarder weegt: je hebt geen werkgeversbijdrage pensioen, geen doorbetaling bij ziekte en minder sociale zekerheid. De belastingdruk is dus vergelijkbaar, maar je netto positie is kwetsbaarder.

Hoe weet ik of ik de zelfstandigenaftrek correct toepas?

De zelfstandigenaftrek in 2026 is 1.200 euro. Je hebt er alleen recht op als je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt (het urencriterium). Je boekhouder past dit toe in je aangifte. Let op: de aftrek daalt elk jaar verder. In 2027 is het nog maar 900 euro.

Wat is de MKB-winstvrijstelling en krijg ik die automatisch?

Ja, de MKB-winstvrijstelling van 12,7% wordt automatisch toegepast in je aangifte. Je hoeft er niet aan het urencriterium voor te voldoen. Het is een directe verlaging van je belastbare winst. Als je 80.000 euro winst hebt na de zelfstandigenaftrek, mag je nog eens 10.160 euro aftrekken.

Kan ik als zzp’er fiscaal voordelig pensioen opbouwen?

Ja, en dit is precies waar de meeste zzp’ers geld laten liggen. Via lijfrente of banksparen kun je geld opzijzetten dat volledig aftrekbaar is van je winst. Hoeveel je mag inleggen hangt af van je jaarruimte en eventuele inhaalruimte uit de afgelopen 10 jaar. Bij een inkomen van 80.000 euro kan de jaarruimte oplopen tot meer dan 10.000 euro per jaar — volledig aftrekbaar.

Wanneer is een BV beter dan een eenmanszaak?

Dat hangt af van je omzet, je kostenpatroon en wat je met het geld wil doen. Als ruwe vuistregel: boven de 100.000 euro omzet wordt de BV interessant, maar de grens verschuift als je toeslagen ontvangt, een zakelijke auto rijdt of vermogen wil opbouwen. Gebruik de rekentool op de site voor een eerste inschatting, of plan een gesprek voor een eerlijke doorrekening van jouw situatie.

Wat kost het om te laat te beginnen met pensioen of lijfrente?

Veel meer dan je denkt. Door uitstel mis je niet alleen de belastingaftrek van nu, maar ook het rente-op-rente effect over de jaren die je overslaat. Ik heb dit doorgerekend in een apart artikel: Wat het kost om later te beginnen met lijfrente.